Una maxi evasione da 33 milioni di euro, scoperta dalla Finanza di Bari, portata avanti attraverso un meccanismo collaudato e un software creato ad hoc: 80 dentisti coinvolti tra Puglia e Basilicata, 47 denunciati e 5 milioni di euro di beni sequestrati. I Finanzieri del Comando Provinciale di Bari hanno eseguito un sequestro preventivo di beni, per un valore complessivo di circa 5 milioni di euro, nei confronti di diversi professionisti degli studi odontoiatrici: i beni sono ritenuti presunto profitto del reato di “dichiarazione fraudolenta mediante altri artifici per gli anni d’imposta dal 2016 al 2020”, dopo complesse indagini di polizia giudiziaria coordinate dalla Procura di Bari.
Le indagini hanno avuto origine da una verifica fiscale avviata dal Nucleo di Polizia Economico-Finanziaria della Guardia di Finanza di Bari nei confronti di un odontoiatra, con studio medico nella provincia di Bari, che ha consentito di individuare l’ideatore e il fornitore di un software gestionale usato per favorire forme di rendicontazione dei compensi “non ufficiali”, che ostacolava gli accertamenti dell’amministrazione finanziaria. Sono state quindi disposte perquisizioni locali e domiciliari nei confronti del dentista di Casamassima e dell’informatico di Palo del colle, dopo le quali sono stati sottoposti a sequestro numerosi supporti informatici, documenti e telefoni cellulari, e rinvenute copie di backup del software utilizzato da numerosi altri odontoiatri.
Il sistema gestionale consentiva – ricostruisce la Finanza – infatti di creare specifiche “schede cliente” nelle quali, oltre alle prestazioni certificate, digitando il tasto F12 (con una password nella disponibilità del titolare di ogni studio medico) era possibile rendicontare anche i compensi percepiti “in nero”. Il software serviva inoltre a memorizzare la contabilità “parallela” su supporti esterni (pendrive e hard disk), facilmente rimovibili in caso di controllo e non intellegibili senza l’uso delle particolari modalità di accesso, spiega la Finanza. Si riuscivano inoltre a mantenere due distinti archivi informatici: uno “interno”, definito “gestionale”, contenente i “dati in chiaro”, cioè tutti quelli cui seguiva l’emissione della relativa fattura fiscale; uno “esterno”, chiamato “storico”, memorizzato sui supporti esterni rimovibili (pendrive, hard disk, ecc.), idoneo a raccogliere “i dati nella loro totalità” e, dunque, anche quelli relativi alle operazioni non annotate nella contabilità ufficiale del professionista, non fatturate ai clienti e non dichiarate al Fisco.
L’analisi di quanto sottoposto a sequestro ha consentito di rilevare, inoltre, come l’ingegnere avesse creato delle chat – per il cui uso invitava alla prudenza – rimandando ulteriori spiegazioni a incontri di persona e facendo riferimento alla contabilità “black”. Sulla base degli elementi investigativi acquisiti nella prima fase, sintomatici di un coinvolgimento più ampio e strutturato di professionisti del settore, l’Ufficio giudiziario ha disposto ulteriori perquisizioni che hanno consentito di meglio definire il “perimetro operativo” e i “soggetti coinvolti” nel meccanismo di frode ipotizzato. Significative alcune comunicazioni estrapolate dai telefoni sequestrati nel corso delle indagini, nelle quali, ad esempio, si fa riferimento alla necessità di contabilizzare i pagamenti delle prestazioni sanitarie “in chiaro” o “in nero” a seconda che il cliente richieda o meno la fattura. In alcuni casi, inoltre, è stata rinvenuta documentazione extracontabile nella quale, in corrispondenza dei nomi dei clienti, era indicata la sigla N.F. allo scopo di specificare se il pagamento avvenisse “senza fattura”. Utilissimi elementi di riscontro – dicono ancora gli investigatori – sono stati acquisiti attraverso le informazioni dei pazienti sentiti nel corso delle indagini, molti dei quali hanno dichiarato di aver versato, sistematicamente e nel tempo, cospicui importi in contanti per le prestazioni sanitarie ricevute, senza il rilascio della documentazione fiscale. Nel complesso, sono stati individuati 80 professionisti, 47 dei quali denunciati per il reato di “dichiarazione fraudolenta mediante altri artifici”.
I 78 interventi conclusi nelle annualità 2022/2023 hanno consentito di far emergere una base imponibile sottratta a tassazione pari a circa 33 milioni di euro: dopo le indagini, si è registrato “un significativo incremento del fatturato, nelle annualità successive a quelle oggetto di indagine e verifica fiscale, da parte dei professionisti coinvolti”, dice la Finanza. Come emerge, infatti, dalla consultazione dell’Anagrafe Tributaria, a partire dall’anno d’imposta 2022, il volume d’affari dichiarato, rispetto alla media rilevata nei periodi precedenti, si è attestato su valori in crescita mediamente del 56% circa, registrando, in alcuni casi, picchi superiori al 150%.
